Der Begriff Cashflow beschreibt den Kapitalfluss, genauer gesagt den Geldzufluss und den Geldabfluss eines Unternehmens innerhalb einer bestimmten Periode. Er ist ein entscheidender Finanzindikator und spiegelt die Liquidität und finanzielle Gesundheit eines Unternehmens wider.
Er lässt sich mit einer direkten und indirekten Methode ermitteln. Bei der direkten Methode werden die Zahlen aus der Gewinn- und Verlustrechnung genutzt. Hier werden alle Zahlungsaufwände (z.B. Miete, Löhne, Materialkosten) mit alle Zahlungserträgen (z.B. Umsätze, Forderungen) subtrahiert. Bei der indirekten Methode bildet der Jahresüberschuss nach den Steuern die Basis. Betrachtet wird dann der Nettoeffekt auf das Unternehmen.
Ist das Ergebnis der Methoden ein positiver Cashflow, so fließt mehr Geld in das Unternehmen, als abfließt. Ist es negativ, so fließt mehr Geld ab, als es einfließt. Das Ergebnis dient der Überwachung und der rechtzeitigen Ergreifung von Maßnahmen.
Auch der Cashflow kann mithilfe der integrierten Finanzplanung von QVANTUM geplant werden. Durch diese transparente Planung können bessere Entscheidungen getroffen werden.
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